Финансы

ЗАКОН КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

О кредитных союзах

Глава I. Общие положения

Глава II. Создание кредитного союза

Глава III. Членство в кредитном союзе

Статья 1. Понятие кредитного союза

Кредитный союз - это некоммерческая финансово-кредитная организация, создаваемая в целях оказания помощи своим участникам (членам) путем слияния личных сбережений участников кредитного союза и их использования для взаимного кредитования по приемлемым процентным ставкам, а также оказания финансовых услуг.

Кредитный союз - самостоятельная организационно-правовая форма юридического лица.

Статья 2. Основные термины и понятия, используемые в настоящем

Законе

В настоящем Законе используются понятия в следующих значениях:

дивиденд по сберегательным паям - условное наименование дохода, полученного участником кредитного союза по сберегательному паю;

капитал - общая сумма всех оплаченных сберегательных паев всех резервов кредитного союза и нераспределенная прибыль;

сберегательный пай - сумма средств, внесенных участником кредитного союза в капитал, и находящихся в распоряжении кредитного союза.

Статья 3. Основные цели деятельности кредитного союза

1. Основными целями деятельности кредитного союза являются:

- удовлетворение потребностей участников, осуществляемое путем объединения их средств и предоставления им кредитов;

- привлечение участников кредитного союза к участию в управлении его деятельностью;

- оказание финансовых услуг.

2. Деятельность кредитного союза основывается на принципах самоуправления, экономической и хозяйственной самостоятельности.

Статья 4. Деятельность кредитного союза

1. Кредитный союз для начала осуществления своей деятельности должен получить лицензию Национального банка Кыргызской Республики, предоставляющую право на проведение следующих операций:

1) привлечение денежных средств своих участников путем приобретения ими сберегательного пая;

2) предоставление участникам кредитного союза кредитов на условиях срочности, возвратности и платности.

2. Национальный банк Кыргызской Республики выдает лицензии и ведет реестр кредитных союзов. Сведения о кредитных союзах, имеющих лицензию, публикуются в средствах массовой информации.

Лицензия выдается на неограниченный срок, является именной, не подлежит передаче третьим лицам и действует на территории тех населенных пунктов, которые определены в уставе кредитного союза.

3. Деятельность юридического лица в качестве кредитного союза без лицензии Национального банка Кыргызской Республики запрещается.

За осуществление деятельности кредитным союзом без лицензии наступает ответственность, предусмотренная законодательством Кыргызской Республики.

4. При условии выполнения требований и получения дополнительной лицензии в соответствии с требованиями банковского законодательства кредитный союз имеет право принимать вклады (депозиты) и оказывать другие финансовые услуги.

Статья 5. Юридический статус кредитного союза

1. Кредитный союз получает статус юридического лица с момента его государственной регистрации в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

2. Кредитный союз владеет, пользуется и распоряжается принадлежащими ему денежными средствами, зданиями и другим материальным имуществом в соответствии с настоящим Законом и законодательством Кыргызской Республики.

3. Кредитный союз вправе приобретать, сдавать в аренду, использовать, переуступать, закладывать, реализовывать имущество, находящееся в собственности кредитного союза, оказывать консультационные и информационные услуги, организовывать и проводить учебные семинары и практические занятия, связанные с деятельностью кредитного союза, а также осуществлять иные полномочия, присущие кредитному союзу, которые необходимы для эффективного достижения целей его создания.

Статья 6. Объединения кредитных союзов

1. Кредитные союзы могут создавать объединения (ассоциации и союзы) и другие некоммерческие организации для защиты и представления общих интересов, координации своей деятельности, осуществления совместных проектов и решения иных общих задач и проблем.

Деятельность таких объединений осуществляется и регулируется законодательством Кыргызской Республики.

2. Кредитные союзы могут создавать специализированные кредитные учреждения и/или специализированные банки, подлежащие лицензированию и регулированию согласно банковскому законодательству.

Глава II

Создание кредитного союза

Статья 7. Учредители кредитного союза

1. Кредитный союз образуется 10 и более физическими лицами, которые:

1) близки по роду занятий или профессий или имеют общего работодателя; или

2) проживают в одном или нескольких близлежащих населенных пунктах.

2. Учредители кредитного союза обязаны:

1) принять устав, регулирующий деятельность кредитного союза;

2) избрать членов правления, кредитного комитета и ревизионной комиссии;

3) оформить заявление и провести государственную регистрацию кредитного союза;

4) оформить заявление на получение лицензии кредитного союза.

Статья 8. Устав кредитного союза

1. Кредитный союз действует на основании устава, являющегося его основным документом. Вступая в кредитный союз, участники принимают обязательства по одобрению и выполнению положений устава кредитного союза.

2. Устав кредитного союза должен содержать:

1) положение о том, что кредитный союз является некоммерческой организацией;

2) полное и сокращенное фирменное наименование кредитного союза;

3) подтверждение того, что кредитный союз создается группой с общими интересами, и определение характера этой общности;

4) перечень населенных пунктов, на территории которых осуществляет деятельность кредитный союз;

5) положения о правах и обязанностях участников кредитного союза;

6) порядок и условия приема и выхода (исключения) участников из кредитного союза;

7) установление минимального размера сберегательного пая, подлежащего оплате при вступлении;

8) порядок и условия внесения и изъятия сберегательного пая участниками кредитного союза;

9) положения о реестре участников кредитного союза;

10) положения об органах управления кредитного союза; порядок принятия решений органами управления, включая перечень вопросов, по которым необходимо большинство голосов участников кредитного союза;

11) распределение обязанностей между органами управления кредитного союза;

12) порядок и условия выдачи кредитов участникам кредитного союза, а также требования к их обеспечению;

13) порядок размещения свободных денежных средств кредитного союза и виды финансово-кредитных учреждений, в которые они могут быть вложены;

14) порядок создания резервов для покрытия потенциальных кредитных потерь и убытков, а также иных резервов кредитного союза, если таковые будут формироваться;

15) порядок внесения изменений и дополнений в устав кредитного союза;

16) другие положения, связанные с особенностями деятельности кредитного союза, не противоречащие законодательству Кыргызской Республики.

3. Кредитный союз обязан извещать Национальный банк Кыргызской Республики обо всех изменениях и дополнениях, внесенных в устав кредитного союза, в течение одного месяца со дня их принятия.

Статья 9. Наименование кредитного союза

1. Кредитный союз использует то фирменное наименование, которое записано в его уставе. Ни один кредитный союз не вправе именовать себя в любых документах, объявлениях или рекламе иначе как наименованием, записанным в его уставе.

2. Кредитным союзам и их объединениям, за исключением общереспубликанских, запрещается использовать в своем наименовании или символике слова "Национальный", "Центральный", "Кыргызстан", в полном или сокращенном виде, на любом языке и в любом сочетании.

Не допускается использование в качестве наименования обозначений, тождественных или сходных по степени их смешения с наименованием ранее созданных кредитных союзов или банков.

Статья 10. Капитал кредитного союза

1. Капитал кредитного союза состоит из оплаченных сберегательных паев, резервов, создаваемых кредитным союзом согласно установленным требованиям, и нераспределенной прибыли.

Капитал кредитного союза действует как мера защиты против возможных рисков, которые могут возникнуть в осуществлении деятельности кредитного союза.

2. Требования к минимальному размеру капитала кредитного союза и порядок его формирования устанавливаются Национальным банком Кыргызской Республики. Капитал кредитного союза должен быть сформирован за счет денежных средств участников. Не допускается формирование капитала кредитного союза основными средствами, ценными бумагами и нематериальными активами.

Глава III

Членство в кредитном союзе

Статья 11. Участники кредитного союза

1. Участником кредитного союза может быть любое физическое лицо, достигшее совершеннолетия и имеющее на момент вступления в кредитный союз общность интересов, как это определено в статье 7 настоящего Закона.

2. Члены одной семьи могут быть участниками кредитного союза, если каждый член семьи самостоятельно приобретет сберегательный пай в установленном размере, предоставляющий право на участие в кредитном союзе.

3. Устав кредитного союза должен определять условия, при которых участник, имеющий судимость за преступления в сфере экономической деятельности, не может быть членом правления, членом кредитного комитета и/или ревизионной комиссии.

4. Участник кредитного союза может знакомиться с уставом и финансовыми отчетами кредитного союза.

5. Кредитный союз должен вести реестр своих участников, доступный для ознакомления любому участнику кредитного союза.

Статья 12. Принятие в кредитный союз

1. Правление кредитного союза рассматривает ходатайства о принятии в кредитный союз и принимает по ним решения.

2. Устав кредитного союза должен определять условия, при которых членство в кредитном союзе прекращается.

3. Любые разногласия между участником или бывшим участником кредитного союза, или нанятым сотрудником и кредитным союзом должны разрешаться путем переговоров, а при отсутствии согласия - в судебном порядке в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

4. Участник кредитного союза несет ответственность за выполнение обязательств кредитного союза в размере оплаченного сберегательного пая, которым этот участник владеет. Уставом кредитного союза может быть предусмотрена дополнительная ответственность участников по обязательствам кредитного союза.

Статья 13. Исключение из кредитного союза

1. Участник кредитного союза может быть исключен из кредитного союза с соблюдением условий, предусмотренных настоящим Законом.

Исключение участника из кредитного союза может быть осуществлено только после предварительного его уведомления за 30 дней и предоставления ему права выступить на заседании правления кредитного союза.

При несогласии участника кредитного союза с решением правления об его исключении это решение может быть обжаловано на общем собрании участников кредитного союза.

2. Участник кредитного союза исключается из кредитного союза в следующих случаях:

1) за недобросовестное выполнение своих обязательств перед кредитным союзом;

2) при совершении других действий, противоречащих настоящему Закону и уставу кредитного союза.

3. В случае исключения из кредитного союза в соответствии с настоящей статьей участнику выплачивается его сберегательный пай в течение квартала со дня принятия окончательного решения об исключении. При этом дивиденды за данный период могут быть выплачены по результатам финансового года, если это предусмотрено уставом кредитного союза.

4. Выплата сберегательного пая может быть приостановлена либо осуществлены удержания из сберегательного пая участника кредитного союза, который был исключен в соответствии с настоящей статьей, в случае, если тот не выполнил свои обязательства перед кредитным союзом в качестве заемщика или гаранта

Глава IV

Органы управления кредитного союза

Статья 14. Общее собрание кредитного союза

1. Порядок проведения общего собрания участников кредитного союза предусматривается в уставе кредитного союза.

Ежегодное (годовое) собрание участников кредитного союза проводится не позднее трех месяцев после окончания финансового года.

Помимо ежегодных, могут проводиться внеочередные (специальные) собрания, созываемые по инициативе не менее пятидесяти процентов участников кредитного союза, правлением или ревизионной комиссией кредитного союза.

2. К компетенции общего собрания участников кредитного союза относятся:

1) утверждение, внесение изменений и дополнений в устав кредитного союза;

2) утверждение плана и программ работы кредитного союза, сметы его доходов и расходов, отчетов об их исполнении;

3) утверждение процентной, кредитной, инвестиционной, дивидендной политики в соответствии с установленными принципами и нормами;

4) избрание и отзыв членов правления, кредитного комитета и ревизионной комиссии и положений о них;

5) объявление размера дивидендов по сберегательному паю, подлежащих распределению;

6) решение вопросов, связанных с реорганизацией и/или ликвидацией кредитного союза;

7) определение размеров вознаграждения членам правления, кредитного комитета и ревизионной комиссии, если такое вознаграждение предусмотрено уставом кредитного союза;

8) другие вопросы, отнесенные настоящим Законом к компетенции общего собрания кредитного союза.

3. К компетенции ежегодного (годового) собрания участников кредитного союза относятся:

1) утверждение ежегодного финансового плана и отчета об его исполнении;

2) утверждение годовых результатов деятельности и отчета правления кредитного союза;

3) избрание членов правления, кредитного комитета и ревизионной комиссии кредитного союза.

4. О предстоящем собрании участники извещаются персонально по адресам, указанным в реестре участников кредитного союза, не позднее тридцати дней до даты проведения собрания. В извещении указываются время и место проведения собрания и повестка дня.

Статья 15. Кворум и голосование на собрании участников кредитного

союза

1. Общее собрание признается правомочным, если на нем присутствует пятьдесят процентов участников кредитного союза.

2. Участник кредитного союза при принятии решений имеет только один голос независимо от размера принадлежащего ему сберегательного пая.

Участники кредитного союза не могут голосовать через уполномоченного представителя.

3. Решения на общем собрании принимаются простым большинством голосов присутствующих на собрании участников, за исключением вопроса об отзыве членов правления, кредитного комитета и ревизионной комиссии кредитного союза, требующего не менее 2/3 голосов участников кредитного союза, присутствующих на собрании.

4. Решения на общем собрании по вопросам утверждения, внесения изменений и дополнений в устав и реорганизации и/или ликвидации кредитного союза принимаются, если за них проголосовало не менее пятидесяти процентов от общего количества участников кредитного союза. В этом случае допускается заочное голосование по почте или с помощью иного способа, позволяющего получить мнение участника кредитного союза по данному вопросу в письменном виде.

Статья 16. Правление кредитного союза

1. Правление кредитного союза избирается из числа его участников и осуществляет руководство текущей деятельностью кредитного союза.

Общая задача правления кредитного союза заключается в защите и обеспечении сохранности сбережений участников, предоставлении как можно более широкого спектра услуг для участников кредитного союза.

Правление кредитного союза ежегодно отчитывается перед общим собранием участников кредитного союза о результатах своей деятельности.

2. Полномочия правления кредитного союза включают:

1) утверждение правил деятельности кредитного союза и последующее их изменение;

2) подготовка предложений в отношении кредитной, процентной, ссудной и инвестиционной политики в соответствии с установленными принципами и нормами;

3) установление порядка и размеров внесения участниками дополнительных взносов сберегательного пая;

4) решение вопросов, связанных с принятием новых и исключением участников из кредитного союза;

5) определение размеров оплаты труда для нанятых сотрудников, если такое предусмотрено уставом кредитного союза;

6) осуществление иных полномочий, связанных с текущей деятельностью кредитного союза и не составляющих компетенцию общего собрания.

3. Правление кредитного союза состоит из нечетного числа участников кредитного союза, но не менее трех.

Правление кредитного союза избирается сроком на 3 года, его члены могут быть избраны повторно.

Члены правления кредитного союза в любое время имеют право подать в отставку, представив письменное заявление председателю правления.

4. Члены правления кредитного союза могут быть отозваны от должности только по решению общего или внеочередного собрания участников, с предварительным надлежаще оформленным уведомлением отзываемого лица. Решение по данному вопросу должно приниматься 2/3 голосов участников кредитного союза, присутствующих на собрании.

5. Члены правления кредитного союза на своем первом заседании должны избрать председателя, бухгалтера и назначить секретаря.

Председатель правления кредитного союза руководит текущей деятельностью кредитного союза и является ответственным за управление нанятыми сотрудниками кредитного союза.

6. Заседания правления проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц.

Правление правомочно решать внесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании участвуют не менее 2/3 членов. Решения принимаются большинством голосов.

7. Протокол и стенографический отчет заседания правления кредитного союза ведет секретарь кредитного союза. Протокол заседания должен быть подписан всеми присутствующими на заседании членами правления кредитного союза и секретарем.

8. Члены правления, кредитного комитета, ревизионной комиссии и иных комитетов и комиссий кредитного союза осуществляют свою работу в кредитном союзе на безвозмездной основе. Решением общего собрания им может быть предусмотрена выплата вознаграждения в зависимости от степени их участия в деятельности органов управления кредитного союза.

Названным лицам могут быть возмещены расходы, понесенные при исполнении обязанностей, связанных с деятельностью кредитного союза.

Статья 17. Кредитный комитет кредитного союза

1. В кредитном союзе создается кредитный комитет, члены которого избираются общим собранием кредитного союза.

В состав кредитного комитета должно входить нечетное количество человек, но не менее трех. Кредитный комитет избирается сроком на 3 года, его члены могут быть избраны повторно.

2. Кредитный комитет должен собираться так часто, как это потребуется для рассмотрения заявок или работы с кредитами. Регламент работы кредитного комитета утверждается правлением кредитного союза.

3. Кредитный комитет принимает решения по каждому заявлению участника кредитного союза на получение кредита. Ни один кредит не должен быть предоставлен без одобрения большинства членов комитета.

Участник кредитного союза, чья заявка была отклонена, может обжаловать это решение в правление или общее собрание кредитного союза.

Статья 18. Ревизионная комиссия кредитного союза

1. Ежегодное собрание избирает ревизионную комиссию в составе не менее трех человек, которая должна проводить или организовывать проведение регулярных проверок счетов, документов и состояния дел в кредитном союзе.

Члены правления и члены кредитного комитета не могут быть избраны в ревизионную комиссию кредитного союза. Ревизионная комиссия избирается сроком на 3 года, его члены могут быть избраны повторно.

2. Ревизионная комиссия должна вести учет своих действий. Отчет о деятельности комиссии должен быть представлен правлению кредитного союза и ежегодному общему собранию участников.

3. Ревизионная комиссия может рекомендовать правлению кредитного союза приостановить или прекратить полномочия любых нанятых сотрудников. Решение по данному вопросу принимается не менее 2/3 голосов присутствующих членов ревизионной комиссии.

Ревизионная комиссия может рекомендовать общему собранию приостановить или прекратить полномочия любых членов правления и/или кредитного комитета кредитного союза. Решение по данному вопросу принимается единогласным голосованием членов ревизионной комиссии.

Статья 19. Внешний аудит кредитного союза

1. Деятельность кредитного союза может подлежать ежегодной аудиторской проверке. В случае принятия решения об аудиторской проверке она проводится в течение 60 дней с момента окончания финансового года кредитного союза.

На ревизионную комиссию кредитного союза возлагается ответственность внешнего аудитора в случае, если кредитный союз решил не проводить внешний аудит.

2. Аудитор должен представить заключение о том, достоверно ли финансовый отчет отражает финансовое положение кредитного союза на конец отчетного года, каковы результаты финансовой деятельности на протяжении всего отчетного года и правильно ли велся учет. Аудиторская проверка должна включать в себя проверку качества активов, а также оценку достаточности отчислений в резервы на покрытие потенциальных кредитных потерь.

3. Аудитор должен иметь доступ ко всем бухгалтерским книгам, счетам, приходно-расходным документам, счет-фактурам и другим документам кредитного союза. Члены правления, комитетов или комиссий, а также нанятые сотрудники кредитного союза должны предоставить аудитору всю информацию, которая ему может потребоваться.

4. Аудитор должен представить аудиторское заключение, а также любые рекомендации правлению кредитного союза и ревизионной комиссии, которые обязаны довести его до сведения участников кредитного союза на ежегодном общем собрании.

Глава V

Сберегательные паи в кредитном союзе

Статья 20. Сберегательные паи

1. Уставом кредитного союза, с учетом требований Национального банка Кыргызской Республики, должен быть определен минимальный размер сберегательного пая, который необходимо внести для вступления в кредитный союз.

2. Размер сберегательного пая одного участника кредитного союза не может превышать десяти процентов от суммы всех оплаченных сберегательных паев кредитного союза.

3. Сберегательные паи в кредитных союзах не подлежат передаче третьим лицам.

4. Если в результате убыточной деятельности активы кредитного союза оказываются меньше совокупной суммы полностью оплаченных сберегательных паев и обязательств, то участники кредитного союза должны принять решение об уменьшении стоимости паев каждого из членов таким образом, чтобы пропорционально распределить между собой убытки и чтобы активы кредитного союза стали равны сумме полностью оплаченных сберегательных паев и обязательств.

Статья 21. Предоставление информации о кредитном союзе

Кредитному союзу запрещено предоставлять какую-либо информацию о сберегательных паях участников или финансовых сделках кредитного союза какой бы то ни было третьей стороне, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.

Статья 22. Порядок внесения и изъятия сберегательных паев

1. При внесении средств участнику кредитного союза выдается паевая книжка или иной документ, подтверждающий внесение или изъятие участником кредитного союза денежных средств.

2. Участник кредитного союза может выйти из его состава, изъяв причитающийся ему сберегательный пай, письменно предупредив об этом правление кредитного союза не менее чем за тридцать дней, если иное не предусмотрено уставом кредитного союза.

Уставом может быть предусмотрена возможность изъятия средств при прекращении членства в кредитном союзе, как в наличной форме, так и посредством перечисления на счет, указанный участником кредитного союза.

В случаях выхода участника кредитного союза в течение трех месяцев со дня вступления в кредитный союз дивиденды по сберегательному паю такого участника кредитного союза не выплачиваются, если иное не предусмотрено уставом.

В исключительных случаях уставом кредитного союза с предварительного одобрения правления кредитного союза может быть установлен иной срок изъятия пая до предполагаемой даты выхода участника.

3. Изъятие любой суммы сберегательного пая запрещается, если фактически оплаченный сберегательный пай участника в кредитном союзе не покрывает общей суммы обязательств этого участника перед кредитным союзом (включая любые условные, внебалансовые обязательства) в качестве заемщика или гаранта.

4. Если участник не выходит из состава кредитного союза, любые изъятия денежных средств должны быть обусловлены требованием сохранения за членом кредитного союза, по крайней мере, минимального размера сберегательного пая.

Статья 23. Выплата дивидендов по сберегательным паям

1. В конце финансового года общее собрание участников кредитного союза может объявлять дивиденды, подлежащие выплате по сберегательным паям. Дивиденды выплачиваются из свободного остатка средств кредитного союза после отчислений в резервы и других необходимых отчислений с отнесением указанных выплат на расходы кредитного союза.

2. Наследники умершего участника кредитного союза, признанные таковыми в соответствии с законодательством, наследуют его сберегательные паи вместе со всеми начисленными дивидендами.

Статья 24. Использование сберегательного пая для погашения

просроченных обязательств

В случае наличия любого просроченного долга или обязательства участника перед кредитным союзом последний имеет право обратить взыскание на дивиденды, причитающиеся участнику, в погашение этого долга.

Глава VI

Кредиты и заимствования

Статья 25. Кредиты, представляемые кредитным союзом

1. Кредитный союз может предоставлять своим участникам кредиты на условиях, установленных настоящим Законом и банковским законодательством.

Положение о принципах проводимой кредитной политики, включая установление сроков и условий погашения кредитов, лимитов кредитования и приемлемых форм обеспечения, принимается общим собранием участников кредитного союза с учетом требований банковского законодательства.

2. Кредит может быть предоставлен только участнику кредитного союза, владеющему оплаченным сберегательным паем, согласно положениям устава кредитного союза и с учетом регулирующих требований банковского законодательства.

Устав должен содержать положения, устанавливающие максимальную сумму, на которую задолженность участника может превышать общую сумму принадлежащего ему оплаченного сберегательного пая в кредитном союзе, с учетом требований регулирования, установленных банковским законодательством.

3. Кредиты могут быть как обеспеченными, так и необеспеченными. Кредит участнику кредитного союза может быть обеспечен гарантией, выданной другим участником кредитного союза под его сберегательный пай.

4. Все кредиты должны быть подтверждены соответствующей юридической документацией, оформленной согласно требованиям, предусмотренным законодательством.

Все необходимые расходы, связанные с оформлением и выдачей кредита, покрываются заемщиком.

Статья 26. Заимствования, осуществляемые кредитным союзом

1. Кредитный союз с учетом ограничений, установленных Национальным банком Кыргызской Республики, может заимствовать средства у специализированных кредитных учреждений и/или специализированных банков кредитных союзов, коммерческих банков, правительственных органов, международных финансовых институтов и из внешних источников на основании кредитных договоров.

При создании кредитного союза он имеет право в соответствии с законодательством получить от уполномоченной финансовой компании по поддержке и развитию кредитных союзов кредит в сумме, равной его суммарному капиталу на дату государственной регистрации.

2. В том случае, если у кредитного союза возникает просроченная задолженность по процентам или основной сумме кредита, полученного из какого бы то ни было финансового источника, кредитному союзу запрещается выдавать кредиты, выплачивать дивиденды или разрешать изъятие сберегательных паев до тех пор, пока просроченная задолженность не будет погашена.

Статья 27. Особенности кредитования

1. Кредитный союз предоставляет кредиты членам правления, кредитного комитета, ревизионной комиссии с соблюдением следующих условий:

1) предоставляемый кредит соответствует всем требованиям настоящего Закона, устава и инструкций, касающихся кредитования других участников, и предоставляется на условиях не более благоприятных, чем те, что установлены для других участников;

2) общая сумма кредитов, включая гарантии, выданные таким лицам кредитного союза, не может превышать размера, определенного уставом кредитного союза, с учетом регулирующих требований, установленных банковским законодательством.

2. Общая сумма кредитов, выданных лицам, предусмотренным в настоящей статье, должна обязательно и регулярно проверяться ревизионной комиссией и/или аудитом на соответствие законодательству и доводиться до сведения членов правления и всех участников кредитного союза на ежегодном общем собрании.

Статья 28. Инвестирование денежных средств

1. Кредитный союз с учетом ограничений, установленных Национальным банком Кыргызской Республики, может инвестировать свободные денежные средства, не используемые для кредитования.

2. Совокупные вложения кредитного союза в основные средства, такие как здания, земля, мебель и оборудование, которые необходимы для ведения кредитным союзом своей хозяйственной деятельности, не могут превышать размера, установленного регулирующими нормами банковского законодательства.

Статья 29. Резервы, создаваемые кредитным союзом

1. Кредитные союзы обязаны создавать резервы для покрытия потенциальных потерь и убытков по кредитам и инвестициям или других потерь по активам, не подлежащие распределению среди участников кредитного союза, кроме случая ликвидации кредитного союза, в размерах, устанавливаемых банковским законодательством.

2. Национальный банк Кыргызской Республики вправе:

- устанавливать нормы отчислений в резервы; и/или

- изменять формулу расчета размера резервов; и/или

- отменять по соответствующей причине требования формирования резервов в каком-либо одном или более отчетных периодах.

Отчисления в резервы должны производиться до выплаты дивидендов по сберегательным паям.

3. Кредитный союз может создавать иные резервы, связанные с деятельностью кредитного союза.

Глава VII

Регулирование деятельности кредитного союза

Статья 30. Регулирование деятельности кредитного союза

1. Национальный банк Кыргызской Республики осуществляет регулирование деятельности кредитных союзов в целях сохранения стабильной финансовой системы и защиты интересов участников кредитных союзов.

В целях осуществления своих функций, связанных с регулированием деятельности кредитных союзов, Национальный банк Кыргызской Республики имеет право выпускать нормативные акты (инструкции, директивные указания и т. п.), запрашивать и получать необходимую информацию, которой располагает кредитный союз, и принимать меры и санкции, предусмотренные настоящим Законом и банковским законодательством.

2. Национальный банк Кыргызской Республики осуществляет надзор за деятельностью кредитных союзов путем изучения и анализа их деятельности по представленным отчетам и информации, а также путем проведения проверок на местах.

Национальный банк Кыргызской Республики может возложить функции по надзору за деятельностью кредитных союзов на уполномоченный им орган.

3. В целях осуществления своих функций, связанных с регулированием деятельности кредитных союзов, Национальный банк Кыргызской Республики имеет право:

1) устанавливать экономические нормативы;

2) проверять деятельность кредитных союзов;

3) выдавать рекомендации по оздоровлению финансового положения кредитного союза, включая установление ограничений на изъятие из кредитного союза сберегательных паев;

4) направлять обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в деятельности кредитного союза нарушений и недостатков;

5) запрашивать и получать отчеты и другие документы или информацию о деятельности кредитного союза;

6) вводить прямой банковский надзор за деятельностью кредитного союза;

7) вводить режим временной администрации в кредитном союзе;

8) временно приостанавливать или ограничивать проведение отдельных операций кредитного союза;

9) временно приостанавливать действие лицензии кредитного союза или отзывать ее;

10) начать процесс ликвидации кредитного союза в соответствии с законодательством республики.

4. Национальный банк Кыргызской Республики имеет право издавать распоряжения, прекращающие любые фактические или планируемые действия кредитного союза, предварительно представив убедительные доказательства того, что кредитный союз:

1) занимается или готов заняться небезопасной или ненадежной финансовой деятельностью;

2) нарушает положения банковского законодательства или нормативных актов или предписаний Национального банка Кыргызской Республики и/или устава кредитного союза.

5. Помимо предусмотренных в настоящей статье мер воздействия Национальный банк Кыргызской Республики имеет право применять предупредительные меры и санкции, предусмотренные банковским законодательством.

Глава VIII

Заключительные положения

Статья 31. Учет и отчетность в кредитных союзах

1. Финансовый год кредитного союза устанавливается с 1 января до 31 декабря т. г. включительно.

2. Все бухгалтерские книги, отчетность, бухгалтерские системы и принятый внутренний распорядок кредитного союза должны соответствовать надежной хозяйственной практике, уставу кредитного союза и требованиям Национального банка Кыргызской Республики.

Характер, объем, перечень форм и сроки представления отчетности, устанавливаются Национальным банком Кыргызской Республики.

3. Кредитный союз обязан обеспечивать строгий учет и хранение документов, используемых в бухгалтерском учете и при составлении отчетности.

Перечень основных документов, подлежащих хранению, и сроки их хранения устанавливаются Национальным банком Кыргызской Республики.

Статья 32. Особые положения

1. В случае реализации залогового имущества лицу, не являющемуся участником кредитного союза, кредитный союз имеет право покрыть затраты, связанные с оформлением сделки купли-продажи, с учетом ограничений, установленных Национальным банком Кыргызской Республики.

2. Финансовые услуги, оказываемые кредитным союзом, а также обороты, связанные с его капиталом и привлеченными средствами, не носят коммерческого характера и не преследуют цели получения прибыли.

3. Расходы по кредитному союзу включают необходимые затраты, связанные с текущей деятельностью кредитного союза, и дивиденды по сберегательному паю, выплачиваемые по итогам финансового года.

Статья 33. Реорганизация и/или ликвидация кредитных союзов

1. Кредитный союз может быть реорганизован (слияние, присоединение, разделение, выделение) при соблюдении требований, установленных законодательством Кыргызской Республики.

2. Кредитный союз может добровольно самоликвидироваться. Самоликвидация кредитных союзов осуществляется в соответствии с законодательством Кыргызской Республики с учетом следующих особенностей:

- кредитный союз должен сдать оригинал лицензии Национальному банку Кыргызской Республики в течение трех дней с момента принятия решения о самоликвидации;

- кредитный союз должен прекратить выдачу кредитов с момента принятия решения о самоликвидации;

- кредитный союз должен выполнить все обязательства перед кредиторами и участниками кредитного союза.

3. Уставом кредитного союза может быть предусмотрено, что в случае его добровольной ликвидации активы кредитного союза после удовлетворения всех обязательств, превышающие общую сумму оплаченных сберегательных паев, подлежат распределению среди участников в соответствии с условиями, предусмотренными уставом кредитного союза.

4. В случае неплатежеспособности кредитный союз подлежит ликвидации в соответствии с законодательством о банкротстве.

Статья 34. О введении в действие настоящего Закона

1. Настоящий Закон вводится в действие с момента опубликования.

2. Правительству Кыргызской Республики совместно с Национальным банком Кыргызской Республики в месячный срок:

- внести на рассмотрение Жогорку Кенеша Кыргызской Республики предложения о приведении законодательных актов Кыргызской Республики в соответствие с настоящим Законом;

- привести свои решения в соответствие с настоящим Законом.

Президент Кыргызской Республики А. Акаев